Рубрики
Жизнь в Канаде

Налоговая система Канады

В исследовании Dоing Business -2009, выполненном Всемирным Банком совместно с International Finance Corporation Канада занимает 8-е место в рейтинге стран по удобству ведения бизнеса. Это общий показатель,  который определяется на основе анализа многих факторов, таких как законодательство в сферах затрагивающих бизнес, количество времени, необходимое на оформление учётной и отчётной документации и некоторых других. Однако не стоит путать понятие «удобство ведения бизнеса» и «лёгкие деньги»- деньги в Канаде не растут на клёнах и прежде чем они попадут в ваш кошелёк, они проделают долгий путь, в конце которого значительно похудеют.  Итак, речь в этой статье пойдёт о налогообложении в Канаде. Несмотря на высокие позиции Канады в рейтингах по уровню жизни, «индексу счастья» (9-е место),  рейтинге «Лучшие страны для иммиграции» (5-е место), Канада в 2008 году была лишь на 28-м месте в рейтинге по удобству налоговой системы. Причём за последний год Канада опустилась в рейтинге на три позиции, в 2007 страна занимала 25 место.

[note]По данным International Finance Corporation за 2008г в Канаде:

Общее число налогов: 9
Время, затрачиваемое на уплату налогов (час/год): 119
Полная налоговая ставка:  45.4%

[/note]

Величина налога на прибыль организаций некоторых стран мира

Страна Налог с доходов компании на 1 января 2007г., % Изменение величины налога за 5 лет, на %
1 Кувейт 55,00 н.д.
2 ОАЭ 55,00 н.д.
3 Япония 40,69 -1,31
4 США 40,00 0,00
5 Германия 38,36 0,00
6 Италия 37,25 -3,00
7 ЮАР 36,90 -0,90
8 Канада 36,10 -2,50
9 Аргентина 35,00 0,00
10 Мальта 35,00 н.д.

Источник: RBCrating
Как видно из таблицы, налоги на прибыль организаций также в числе самых высоких в мире, однако высокие налоги не препятствуют, а, наоборот, способствуют продвижению вверх по показателям уровня жизни. Вся налоговая политика государства разрабатывается Отделом бюджетной политики и экономического анализа Министерства финансов Канады. Прежде чем в налоговое законодательство будут введены какие-либо изменения или дополнения, они должны быть одобрены Палатой Общин.
[note]
В настоящее время налоговая система Канады трёхуровневая:
• федеральный уровень (48%  доходов государства)
• провинциальный уровень(42% доходов государства)
• местный уровень (10%  доходов государства)
[/note]

Попробуем подробнее разобраться, за чей счёт пополняется государственная казна. Итак, федеральный уровень.  Его основа-подоходный налог с населения, то есть с нас с вами.  В эту же копилку стекаются ручейки налога на корпорации, налога на товары, налога на услуги, а также акцизы, таможенные пошлины и налоги в фонды социального страхования.

Провинции имеют также достаточно широкий спектр налоговых поступлений: подоходный налог с населения, лицензионные сборы, налоги с продаж, налог с прибыли корпораций, акцизы и некоторые другие.  Следует отметить, что некоторые провинции Канады обладают особыми привелегиями. Так, например, Квебек самостоятельно утверждает и собирает подоходный налог и  налог на прибыль; провинции Альберта и Онтарио-только налог на прибыль.

[note]

В Квебеке в каждом кассовом чеке, который вам дадут в магазине, вы увидите, что к сумме товара прибавляются два налога, переложенные на покупателя:

GST/TPS — Goods and Servise Tax / Taxe sur les produits et services ( федеральный налог)
QST/TVQ — Quebec Sales Tax / Taxe de vente du Québec (провинциальный налог Квебека)

Провинциальный налог с продаж не взымается только в провинции Альберта.[/note]

Местный уровень налогообложения складывается из налога на недвижимость и налога на предпринимательскую деятельность.

Орган, который собирает все налоговые поступления в Канаде- Министерство национального дохода.

[tip]

Если у вас возникли вопросы по теме налогообложения и налоговой системы Канады, вы можете принять участие в дискуссиях или  задать вопрос в соответствующем разделе нашего форума ( перейти к обсуждению налогов и других финансовых вопросов на форуме )

[/tip]